“税延养老险不温不火：截至去年底累计保费仅7160万”

去年财政部、税务总局、银保监会等部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》已有一年。 但是，这一年的税延养老保险“不温不火”。 公开数据显示，截至年底，税延养老保险累计实现保险费7160万元，承保人数3.9万件。

从产品方面看，获准经营税延型养老保险的23家保险企业包括中国人寿、泰康人寿、人保寿险等，上市的产品比较接近，注重满足投保人养老资金的安全性、盈利性和长期性诉求，普遍3.5%的固定收益金、2.5% 接受方支持保证归还账户价值的终身月领(或年领)、固定期限15年月领(或年领)、20年月领(或年领)和25年月领(或年领)的多种形式。

所得税递延型养老保险是指投保人在税前缴纳保险费，领取保险费时根据当期税率纳税。 由于边际税率不同，投保人有一定的税收优惠，可以调动个人购买商业养老保险的积极性。 由于退休后的收入一般大大低于退休前的收入，该政策通过降低个人边际应税收入，减轻了居民的实际税收负担。

根据上述《通知》，取得工资、连续劳动报酬所得的个体，缴纳的保险费允许在申报扣除当月应纳税所得额时扣除限额，扣除限额按当月工资、连续劳动报酬收入的6%和1000元的低办法明确。 也就是说，每人每月最高1000元，每年最高1.2万元的税延额。

但是很多客户表示，目前税收优惠力度小，产品收益低，保险环节多而繁杂。 “销售的几十种税延养老保险利润统一，普遍不高，且在参保过程中涉及税前扣除等环节，比较繁琐。 ”。

“税延养老保险适应不同群体的风险偏好和增值需求，有助于提高个人养老金的替代率和养老质量。 ”。 一位保险企业相关人士表示，税费政策调整后，税延养老保险面临产品升级问题，在产品设计中，需要充分考虑投资回报率、人口增长率、老龄化速度等因素，推出更符合市场诉求的产品。

据悉，目前我国养老保险体系的三大支柱是:。 第一，政府承担的基本养老保险第二，公司年金，职业年金第三，个人商业保险。 截至目前，我国基本养老保险费达90%，第二、第三支柱保险费共占10%。 目前，在发达国家通行的养老保障体系中，政府负担的社会基本养老保险所占比例大多远远低于公司年金、职业年金、个人商业保险所占比例。

税延养老保险预计将迅速发展空之间巨大，但需要完善税延养老保险的制度安排，不断优化税收优惠政策。 专家建议，接下来可以在采购环节放宽税前扣除标准，降低领取环节的应税税率，并且试点已经一年了，相关部门根据三地试点区域税收养老保险的探索和经验，总结市场需求，逐步升级产品服务，试点范围

最新数据显示，目前我国60岁以上老年人口约2.5亿，占总人口的17.9%。 预计到2050年，我国老年人口将达到4亿8千万人，占人口的34.1%。